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2014/7/25 9:45:00 來源：北京商報
今年報披露格式不規范、財務數據發審不一致等一直是新三板信息披露存在的弊病，近日，證監會已因信息披露的問題對新三板掛牌企業易同科技開出首張罰單。對此，分析人士認為監管層已開始發力補救漏洞。
今年以來，新三板共對6家掛牌公司、4家主辦券商和1家會計師事務所采取了自律監管措施。
北京商報記者注意到，券商、企業被監管的原因主要是掛牌期企業信息披露存在問題。以被新三板點名批評的中航新材、中控智聯為例，這兩家公司年報中存在的問題可謂略顯“低級”。按照新三板的說法，中航新材不但年報披露形式規范性較差，而且多個章節還遺漏了應披露信息。而中控智聯的情況則顯得有些嚴重，該公司2012年年報披露的財務數據與審計報告審定的數據不一致，且事后公司還沒有進行更正。
被實施自律監管的掛牌企業、主辦券商以及會計師事務所還涉及其他信息披露不到位問題，例如關聯方披露不完整、關聯方資金占用未按關聯方事宜決策及披露、年度報告大面積遺漏必備內容、在年度報告中使用未定稿的審計報告、未及時披露權益變動公告等。
據了解，年報披露形式不規范、財務數據披露錯誤并不是個例，不少新三板掛牌企業都或多或少存在這些問題。對此，南方基金首席策略師楊德龍表示，“新三板掛牌期的公司很多是創業初期的公司，由于盈利不穩定、財務制度不健全，為了上市資格或者好的發行價，可能會出現財務造假的問題。”在他看來，有些掛牌企業的大股東法律法規意識比較淡薄，往往會忽略信息披露問題。
隨著新三板的擴容和做市商制度的推進，新三板市場的各項基礎制度建設正在不斷完善，信息披露監管也逐漸被加強。7月15日，新三板掛牌企業易同科技被證監會立案調查，該公司因涉嫌與上海旭森世紀投資有限公司、樂源控股有限公司等為一致行動人，合計持有大元股份股票超過其總股本5%后未進行充分披露，成為新三板第一家被證監會調查的企業。在一位證券分析人士看來，這只是監管層加強新三板監管的開始，日后還會相繼有違規企業受罰。
對于新三板存在的問題，楊德龍認為，監管層還有很多工作要做，比如加大監管力度，不但要對財務造假的公司進行嚴厲懲罰，而且還要對相關責任的券商進行處罰，從而使投資者的利益得到保障。
北京商報記者采訪發現，由于中航新材和中控智聯在信息披露過程中問題較為嚴重，其主辦券商由于在指導和督促所推薦掛牌公司編制和披露年報過程中未能盡職履責，也被采取了相應的自律監管措施。
對此，新三板工作人員表示，新三板將加強對掛牌公司的信息披露監管，除了約見談話、出具警示函、責令改正、暫不受理主辦券商等監管措施外，還會實施暫停解除掛牌公司控股股東、實際控制人的股票限售，限制證券賬戶交易，向中國證監會報告有關違法違規行為等措施。
